Назначение РВПС - покрытие непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет него происходит списание потерь по нереальным к взысканию ссудам банков.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. Величина риска оценивается по двум критериям: среднему ожидаемому значению и разбросу возможных результатов. Для определения величины риска необходимо просчитать возможные варианты исхода кредитной сделки и их вероятность. Варианты завершения кредитной сделки представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Варианты завершения кредитной сделки
Вариант завершения кредитной сделки |
Экономический результат |
Ссуда погашается полностью с причитающимися процентами |
Доход банка в размере полученных процентов по ссуде |
Погашается только сумма основного долга |
Нулевой результат |
Ссуда не возвращается |
Убыток, равный сумме основного долга |
В представленной таблице даны наиболее вероятные варианты завершения кредитной сделки, возможны «промежуточные» варианты.
Согласно инструкции Банка России активы банка отнесены к пяти группам рисков. В зависимости от той или иной группы рассчитываются размеры отчислений банка в резервы на возможные потери по ссудам. На основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в ПОС) ссуды относят в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения/ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
Сатьи по теме:
Разновидности документов, удостоверяющих передачу суммы займа
Документами, удостоверяющих передачу суммы займа, являются расписка заемщика и платёжное поручение. Расписка заемщика признается письменным доказательством, подтверждающим заключение договора займа и удостоверяющим передачу заимодавцем денежной суммы. По договору займа одна сторона передает в собс ...
Законодательные основы кредитных кооперативов и
микрофинансовых организаций
Правовые основы микрофинансовой деятельности, а также деятельности кредитных кооперативов определяются Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации и соответствующими законами.
В соответствии с Федеральным законом № 190-ФЗ от 18 июля 2009 года «О кредитной кооперац ...
Центральный
банк Российской Федерации
Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным законом о Центральном Банке Российской Федерации (ЦБР) от 12 апреля 1995 г. В законе зафиксировано, что имущество Банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным ...