Типы платежных систем

Согласно ст. 255 Банковского кодекса аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным [3].

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

Согласно ст. 257 Банковского кодекса: «по просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив)» [3].

Переводной – аккредитив, по которому по заявлению бенефициара исполняющий банк может дать согласие иному лицу на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Резервный – аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению).

Схема документооборота при расчетах аккредитивами представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 – Документооборот при расчетах аккредитивами

При расчетах аккредитивами совершаются следующие операции:

1 – предоставление заявления на выставление аккредитива;

2 – списание суммы аккредитива со света покупателя;

3 – перевод суммы аккредитива в исполняющий банк;

4 – резервирование суммы аккредитива на отдельном счете;

5 – сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 – отгрузка продукции;

7 – предоставление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции и проверка выполнения условий аккредитивного заявления;

8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

9 – сообщение банка поставщика банку покупателя об использовании поставщиком аккредитива;

10 – учет использованного аккредитива;

11 – извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Таким образом, в зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, различают кредитовый и дебетовый банковские переводы. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций или иных расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений).

Сатьи по теме:

Специфические особенности ипотечного кредитования в национальной экономике государства
В России в I полугодии 2007 года доля сделок с использованием ипотеки составила 6% от общего числа сделок купли-продажи [15, с. 29] В Удмуртии ежегодно вводится в строй от 3 до 4 тыс. квадратных метров новостроек. По оценкам специалистов оборот строительного бизнеса в Удмуртии оценивается в 1000 ...

Обзор состояния банковской системы РФ на современном этапе
По данным рейтингового агентства «Эксперт» активы банковской системы с начала года сократились на 0,9%. Сокращение средств, предоставленных Банком России, на банковских балансах (на 40,5%) было частично компенсировано ростом капитала 1-го уровня (на 5,5%) и увеличением средств клиентов (на 6,3%). ...

Минимизация логистических рисков в транспортировке путем страхования
Страхование - сбор небольших страховых премий с большого количества клиентов и формирование страхового фонда для покрытия вероятного страхового случая. Немаловажным фактором этого вида снижения логистических рисков является влияние на промышленные и торговые компании банковских структур, котор ...