Оценка и управление кредитным риском

Основным методом снижения риска кредитования является анализ кредитов и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика заключается в изучении следующих сторон его деятельности:

1. Возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворить интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов анализа определяют: соответствие между спросом и предложением; умение производителя заинтересовать определенные группы потенциальных и/или реальных потребителей; оптимальный выбор рыночного сегмента.

2. Удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. С этой целью анализируются: уровень издержек производителя; «солидность» производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика; его репутация (рейтинг), желание и решимость удовлетворить свои обязательства; возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

Различают так называемые твердый (фиксированный) и плавающий залоги. К твердому залогу относится имущество, которое может быть предоставлено кредиторам при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае предприятие (заемщик) больше не имеет права распоряжаться им. Чаще всего к фиксированному залогу относится ипотека на реальный основной капитал, реже — дебиторская задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг на имущество.

Плавающий залог — это прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция.

При установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо раз в год (полугодие, квартал) проводить развернутый анализ кредитоспособности. Гораздо чаще следует осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности нормативно-правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов.

Регулирование системы и форм денежно-кредитных отношений осуществляется посредством Банковского Кодекса Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 17.11.2000, N 106, рег. № 2/219 от 31.10.2000) , который регулирует отношения, составляющие систему экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств. Его также дополняют следующие законодательные и нормативно-правовые акты:

Гражданский кодекс Республики Беларусь;

Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.1996 г. № 209 «О мерах по регулированию банковской деятельности Республики Беларусь» (с учетом изменений и долполнений) , принятый в целях обеспечения экономической стабильности, укрепления денежно-кредитной системы, защиты прав граждан, интересов кредиторов и вкладчиков и учитывающий недостатки законодательного регулирования банковской деятельности, ухудшение криминогенной ситуации в кредитной и валютной сферах, нарушения законодательства при создании коммерческих банков;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 г. № 226 «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 04.02.2004, № 19, рег. № 8/10459 от 23.01.2004) (с учетом изменений и дополнений), которая определяет порядок и условия предоставления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка Республики Беларусь, денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата;

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2008 г. № 81/128/65 «Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности» с учетом изменений, которая применяется в отношении юридических лиц, их обособленных подразделений, имеющих обособленный баланс, расчетный счет, осуществляющих на территории Республики Беларусь предпринимательскую деятельность в различных отраслях экономики, независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности в целях вынесения обоснованного решения о признании структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а организаций – неплатежеспособными;

Сатьи по теме:

Анализ прибыльности банка
Определение показателя Расчет Оптимальн. значение Ноябрь 2010 Ноябрь 2011 К19 = Прибыль \ Активы С8 \ А1 +А10+А15 1,0-4,0 0,035 0,03 К22 = Прибыль \ Капитал С8 \ С1 15,0-40,0 0,24 0,22 К23 = Мультипликатор капитала А1+А10+А15\ С1 8-16 р ...

Порядок расчета значений весовых коэффициентов
В целях обеспечения сбалансированности базы расчета Индекса ММВБ устанавливается ограничение на максимальное значение доли стоимости акций эмитента (далее – удельный вес капитализации эмитента) в суммарной стоимости акций эмитентов (далее – суммарная капитализация эмитентов), включенных в базу рас ...

Правовое регулирование кредитных отношений и банковской деятельности
Одними из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, являются Гражданский и Уголовный Кодексы Российской Федерации. Так, согласно п. 1 ст. 819 ГК кредитный договор - это особая, самостоятельная разновидность отношений займа. По своей юридической ...