Анализ ликвидности баланса ООО КБ "Агропромкредит"

На основании данных таблицы 8 можно сделать вывод о том, что коэффициент краткосрочной ликвидности не выполняется на протяжении всего анализируемого периода. Если в 2006 г. данный показатель возрос на 7% по сравнению с 2007 г., то в 2008г. – резко снизился на 20%. За счет чего произошло такое изменение? Если проследить динамику изменения структуры активов в 2005-2007г., то можно увидеть, снижение данного показателя вызвано резким снижением денежных средств на корреспондентском счете банка и вложении их большей части в выданные кредиты. Фактическое значение данного показателя на уровне в среднем 70% говорит о том, что при кризисном сценарии развития, когда для выплаты по обязательствам необходимо будет продать часть активов, банк сможет погасить лишь 70% обязательств до 14 дней.

Следует отметить еще один показатель, который имеет критическое значение и не выполняется банком на протяжении всего периода – это показатель К1 стр, среднее значение данного показателя 80%, это говорит о том, что лишь 80% пассивов до востребования могут быть погашены за счет активов со сроком погашения до 30 дней.

Прочие коэффициенты, представленные в таблице 8, также имеют критические значения по сравнению с установленными банком, прослеживается тенденция к их снижению. Возникает вопрос, не пора ли банку пересмотреть устанавливаемые нормативные значения коэффициентов структурной ликвидности и принять меры, способствующие улучшению ликвидной позиции банка.

Проведем расчет показателей ликвидности баланса:

4Кб1 = (К+ Б)/А, (12)

где Кб1- показатель денежной позиции, К-средства в кассе, Б - средства на корсчетах банков, А - совокупные активы.

Кб2=К/А, (13)

где Кб2- коэффициент использования мощностей, К - чистые кредиты, А - совокупные активы.

Кб3=К+Б+Г/А, (14)

где Кб3 - показатель высоколиквидных активов, К-средства в кассе, Б - средства на корсчетах банков, Г- вложения в государственные ценные бумаги, А - совокупные активы.

Кб4= Д/С, (15)

где Кб4-структурное соотношение вкладов, Д-депозиты до востребования, С - совокупные депозиты.

Кб5=А/ О, (16)

где Кб5-удельный вес "горячих" денег, А - денежные рыночные активы, О - денежные рыночные обязательства.

Кб6= К/Д, (17)

где Кб6-соотношение кредитов и депозитов,

К-кредиты,

Д-депозиты.

Кб7= К/ А, (18)

где Кб7-показатель капитала,

К-капитал банка,

А - совокупные активы.

Кб8= Р/ А, (19)

где Кб8- показатель качества активов,

Р - рискованные активы,

А- совокупные активы.

Кб9= П/ К, (20)

где Кб9-доля просроченных ссуд,

П - просроченные кредиты,

К - совокупные кредиты

Данные для расчета коэффициентов ликвидности баланса представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Данные для расчета коэффициентов ликвидности баланса тыс.руб.

Сатьи по теме:

Организация процесса ипотечного кредитования в ОАО «АК Барс» банк
Далее необходимо рассмотреть процесс оформления сделки по ипотечному кредитованию. При первом обращении клиента в банк производятся следующие действия: - консультация клиента об основных условиях выдачи ипотечного кредита; - предварительная оценка возможности получения ипотечного кредита, исход ...

Планирование размеров собственных средств, капитала и Объемов активных операций банка
На втором этапе планирования прибыли банка определяется Динамика собственных средств (СС), капитала (К) и объемов банковских операций (VA) на плановый период. Прогнозирование Динамики собственных средств начинается с планирования изменений Уставного фонда (УФ) банка, которое осуществляется акционе ...

Анализ и оценка управления денежными потоками
КМБ БАНК («Российский Банк проектного финансирования») учрежден в форме закрытого акционерного общества Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР), который был создан в 1991 году для реализации программ, направленных на оказание поддержки странам Центральной и Восточной Европы, включая СНГ ...