Сущность системы управления рисками в банке

Заинтересованность руководства банков в построении комплексной системы оценки и управления банковскими рисками возникает на определенном качественном уровне развития коммерческого банка, когда вопросы повышения эффективности его деятельности требуют четкого определения и оценки как факторов генерирования доходов, так и факторов затрат. При анализе затрат выделяются эффективные расходы, т.е. те, которые на основе расширенного воспроизводства деятельности банка позволят в последующем плановом периоде увеличить доходы банка (заработная плата, расходы на более качественное оборудование и др.), и финансовые потери. С целью управления эффективными расходами банк строит систему бюджетирования своей деятельности, а с целью управления потенциальными финансовыми потерями – систему оценки и управления банковскими рисками.

Целью такой системы оценки и управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций.

Построение комплексной системы управления банковскими рисками включает три блока.

Организационный – выделение органов управления и подразделений Банка, принимающих участие в управлении рисками (принимающих стратегические и политические решения, непосредственно участвующих в управлении рисками банка, контролирующих эти процессы и деятельность подразделений и сотрудников).

Методологический – определение политики управления рисками, принятыми в банке; методик оценки различных видов рисков (включая экономико-статистические и математические модели) и установления лимитов и ограничений.

Информационный – система для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в банке, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения.

Построение комплексной системы управления рисками банка предполагает использование информационно-технологической системы, объединяющей два крупных информационных потока.

1. Внешний – историческая и текущая динамика и показатели финансового (кредитно-депозитного, фондового и валютного) и товарных (нефть, золото, зерно и другие) рынков; исторические статистические базы данных, касающиеся информации о дефолтах; историческая информация о кредитных историях и т.д.

2. Внутренний – динамика и показатели, характеризующие сложившуюся в банке структуру, качество и стоимость активов и пассивов; система установленных лимитов и их использования; все случаи реализованных видов рисков.

Это позволит создать систему управленческой отчетности (как часть общебанковской системы управленческой отчетности), своевременно, достоверно и полно отражающую принимаемые банком риски, создающую возможности для их адекватной оценки, мониторинга и контроля по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям банка, а также интегрирующей риск в системе всего многофилиального банка.

Особое место в организации процесса управления рисками банка занимает ведение баз данных по системе лимитов и ограничений, установленной органами коллегиального управления, и их использованию. Система лимитов строится таким образом, что каждый новый лимит не должен противоречить ранее установленным лимитам, а каждая операция проводится с учетом всех действующих в настоящее время лимитов и с соблюдением обязательных нормативов Нацбанка Республики Беларусь.

Важное значение придается и ведению базы по реализованным рискам, так как только эта статистическая информация позволит оценить величину и достаточность капитала, требуемого для покрытия имевших место финансовых потерь, а также прогнозировать вероятность будущих потерь.

Методологической основой построения системы оценки и управления рисками банковской деятельности являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, материалы профессиональных ассоциаций риск-менеджеров и другие. На особенности системы управления рисками банка важное влияние оказывают законодательные органы, органы государственного регулирования и надзора, такие, как Национальный банк Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь и другие, а также прочие участники финансового рынка.

Следует отметить, что Национальный банк Республики Беларусь активно направляет политику банков страны, связанную с приведением системы управления банковскими рисками к требованиям, содержащимся в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Об этом свидетельствуют документы, принятые Национальным банком в 2004 году.

Сатьи по теме:

Клиринговые расчеты
Клиринговые палаты проводят расчеты по операциям как на основе дебетования, так и на основе кредитования. По мере развития альтернативных форм платежей доля платежей на основе кредитования (особенно электронных) резко возросла. Сюда относятся такие операции, как выплата заработной платы, процентны ...

Понятие и виды акций
Акция - ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом. Акция удостоверяет право ее владельца (акционера) на получение дивидендов и иные права в зависимости от того, является акция обыкновенной или привилегированной. Соответственно: акционер — лицо, обладающее акцией и пользующееся правами, выте ...

Региональные аспекты развития банковского сектора
Региональное развитие банковской системы происходит довольно неравномерно. Борьба за ресурсы и клиентов идет в небольшом числе узловых городов и областей. Вся остальная страна обходится минимальным набором простейших, в основном расчетных, банковских услуг. Если не учитывать оплату услуг ЖКХ, то о ...