Потоки по накладным расходам и капитальным затратам распределяются согласно ожидаемого их осуществления (согласно финансового плана). Просроченная задолженность перед Банком (кредиты, отнесенные решением Кредитного комитета к безнадежным, неоплаченные в срок векселя, вероятность погашения которых незначительна), могут быть отнесены, при расчете коэффициентов, к неработающему капиталу, и следовательно исключена из расчета, в силу их бессрочности.
Для расчета коэффициента краткосрочной ликвидности применяются следующие корректировки по активам:
- к сроку до 14 дней относится 85% текущей рыночной цены свободного от залоговых обязательств портфеля государственных ценных бумаг РФ (не муниципальных);
По пассивам:
- сумма пассивов до 14 дней увеличивается на 50% от суммы истекающих в течение этого срока обязательств Банка по гарантиям и аккредитивам, не покрытым клиентами;
- в этот срок включается и сумма ожидаемых страховых депозитов, которые могут быть предъявлены к уплате Банком по договорам пассивных РЕПО и кредитов под залог.
В случае выявления отклонений значений коэффициентов от установленных нормативов, рассматривается вопрос о их урегулировании, путем межбанковского заимствования, либо изменения структуры активов и пассивов. Расчет структурных коэффициентов ликвидности ООО КБ "Агропромкредит" произведен на основе данных таблицы 7.
Таблица 7 – Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения тыс.руб.
Расчетные значения |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
Активы со сроком погашения до 14 дней |
42620 |
140681 |
130604 |
Активы со сроком погашения до 30 дней |
47355 |
151719 |
180498 |
Активы со сроком погашения до 90 дней |
57782 |
177902 |
226334 |
Активы со сроком погашения до 180 дней |
66852 |
198345 |
262977 |
Пассивы до востребования |
54855 |
177461 |
223559 |
Пассивы сроком до 14 дней |
60228 |
179717 |
251553 |
Пассивы сроком до 90 дней |
67550 |
181065 |
272687 |
Пассивы сроком до 180 дней |
67874 |
192831 |
280428 |
Расчетные значения структурных коэффициентов ликвидности с учетом особенностей их расчета приведены в таблице 8.
Таблица 8 – Коэффициенты структурной ликвидности, %
Коэффициент |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
Нормативное значение |
К1 стр |
72 |
85 |
80 |
100 |
К2 стр |
88 |
100 |
101 |
100 |
К3 стр |
85 |
98 |
83 |
80 |
К4 стр |
98 |
103 |
93 |
100 |
К кр |
71 |
78 |
51 |
80 |
Сатьи по теме:
Принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на ...
Страхование, как один из важных
факторов обеспечения стабильности социально-экономического развития страны
На протяжении всего исторического пути развития человеческое общество в каждой сфере своей деятельности сталкивается с разногласиями между природой и человеком, а также между отдельными субъектами общественных отношений. Эти разногласия предопределяют появление неблагоприятных событий - рисков, ср ...
Виды и особенности банковской логистики
Особенности логистизации различных видов банковского предпринимательства могут быть, в конечном итоге, определены и охарактеризованы только в процессе разработки и внедрения практических мероприятий по регулированию финансовых, товарных, информационных потоков банка. Однако уже сегодня анализ выше ...