Источники формирования и функции банковского капитала

“Во многих странах мира нормативными актами предусматривается, что банки должны соблюдать правила, регулирующие величину капитала, необходимого для поддержания определенной суммы активов. Наиболее общим требованием является то, что банки должны иметь капитал, эквивалентный не менее 8% от суммы активов, взвешенных по риску (далее - RWA). При исчислении величины капитала регулирующие органы принимают во внимание не только акционерный капитал и нераспределенную прибыль по балансу, но также и другие балансовые статьи, включая инструменты, которые могут быть признаны как капитал.

Данные инструменты, более известные как субординированные долговые обязательства, соответствуют требованиям, предъявляемым к капиталу, но по сравнению с обычным акционерным капиталом дают банкам определенные преимущества.

Вместо того чтобы полностью поддерживать уровень достаточности капитала в размере 8% от суммы RWA только за счет дорогого акционерного капитала, банки могут сделать это наполовину, а оставшиеся 4% обеспечить за счет выпуска субординированных долговых обязательств на рынках капитала, что дешевле и эффективнее. ”[26]

Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка. С помощью показателя капитала банка гос. органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка. Другие источники, признавая, что главной целью банковского капитала является снижение риска, делают акценты на следующих функциях:

v капитал служит буфером, способным поглотить убытки и сохранять платежеспособность

v капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности

v капитал сдерживает рост и ограничивает риск

“Разработкой плана банка по капиталу, как правило, занимается финансовое управление, которое несет ответственность за:

1. определение целевого уровня капитала в зависимости от стратегического плана;

2. мониторинг требований по уровню капитала;

3. составление предполагаемого уровня капитала с планируемым, разрешенным регулирующими органами;

4. разработку планов мобилизации необходимого капитала;

5. исполнение принятых планов по финансированию.

Однако российская практика пока не создала достаточного эффективного инструментария планирования собственного капитала. Поэтому каждый банк должен разрабатывать собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый или иной плановый период.

Грамотное планирование собственного капитала является залогом успешной деятельности банков.

При определении необходимого размера капитала банку приходится идти на компромисс, выбирая между степенью его надежности, с точки зрения возможности успешно противостоять непредвиденным финансовым трудностям, и прибыльностью капитала, то есть:

П/К=П/А: К/А=П/А*А/К=П/А* (К+О) /К== П/А* (1+О/К) =П/А* (1 + 1/К/О),

Где:

П - прибыль банка;

К - капитал банка;

О - обязательства банка.

Эта формула может быть представлена и в ином виде:

П/К = П/Д * Д/А * А/К = ПР * ИА * МК,

Где:

Д - текущие доходы;

ПР - уровень маржи прибыли;

ИА - уровень использования активов;

МК - мультипликатор капитала. Это общая формула Дюпона”[27]

Таким образом, чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными, прежде чем банк станет неплатежеспособным, и тем меньше будет риск банка.

Подведя итоги можно сказать, что главным стартом работы банков является формирование уставного капитала. Он образовывается за счет паевых взносов учредителей и денег, привлеченных от предприятий, организаций и населения. Функции, выполняемые банковским капиталом это защитная, оперативная и регулирующая.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Сатьи по теме:

Действующие платежные системы
Международные платежные системы Банковская корпорация Visa – крупнейший в мире эмитент пластиковых карт (ее доля около 50% мирового рынка). Карта Visa одна из самых распространенных расчетных карт в мире. Российские банки эмитируют карты Visa, Electron и Plus (массовые дебетовые карты для торгов ...

Современное состояние на рынке МБК
Рынок МБК в России традиционно считается неоднородным и неустойчивым сегментом рынка. Это очень персонифицированный, «разборчивый» и внутренне противоречивый рынок. Банки, особенно работающие в одном регионе или в одних и тех же секторах финансового рынка, являются друг для друга естественными кон ...

Расчёт лимитов
Определение лимита на банк производится следующим образом: За основу берется величина, меньшая величины максимального лимита на одного заемщика-банка-контрагента (ML) и большая величины минимального лота на том рынке, для сделок на котором устанавливается лимит, кроме банков, которым присвоен ста ...