Анализ ликвидности

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. В анализируемом банке коэффициент трансформации хоть и повышался, но был ниже оптимального уровня и во всех кварталах принимал отрицательные значения от -0,54 до -0,33. Это говорит о том, что привлеченные средства в Банке не в полной мере обеспечены финансовыми накоплениями.

Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.

Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. На протяжении 2010-2011гг. этот показатель постоянно уменьшался с 3,97 до 0,907.

Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных средств - брутто стержневым капиталом. Изменение этого коэффициента происходит по нестабильной динамике 0,36;0,63;0,38.

Коэффициент маневренности ( норма 0,2-0,5)– показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами имел значения до 590 в начале 2010г. и в 2011г. сократился до 53,92, оставшись намного выше норматива. То есть наблюдается существенное снижение значения этого показателя. Это снижение обусловлено увеличением почти в два раза величины депозитов до востребования при наличии не столь значительного увеличения в процентном выражении срочных депозитов. Однако в виду того, что объем депозитов до востребования гораздо ниже объема депозитов, значение коэффициента маневренности, равное 53,92 , означает довольно хорошую степень устойчивости Банка за счет возможности управления срочными ресурсами.

Таким образом, можно сделать заключение о довольно хорошей финансовой устойчивости Банка.

Анализ состояния оборотных средств

Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в текущий оборот. Из анализа динамики данного коэффициента следует, что уровень вовлеченности собственных средств в текущий оборот с начала анализируемого периода был равным ≈0,4, упав во втором квартале 2011г. до 0,2.

Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота, его показатели хорошие: от 0,56 до 1,75 и до 0,65 – показывают хорошую обеспеченность собственными средствами. Чем ниже значение этого коэффициента, тем больше доля ликвидных активов в имуществе предприятия и тем выше возможности предприятия отвечать по текущим обязательствам.

Коэффициент маневренности характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Собственные средства-нетто в течение исследуемого периода оставались на прежнем уровне, а средства-брутто уменьшались. Коэффициент маневренности в течении периода колебался от 0,39 до 0,69, показывая во всех кварталах хорошие показатели.

Таким образом, в целом состояние оборотных средств во всём анализируемом периоде 2010-2011г. было в пределах нормы.

Анализ деловой активности

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Данный показатель в 2010г. был в пределах 0,5 – 0,6, что входит в пределы нормы – больше единицы и положительно характеризует оценку активности использования привлеченных средств-нетто.

Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. Показатель в течении всего анализируемого периода повышался с 0,39 до 2,59. Положительная динамика коэффициента связана с превышением темпов роста привлеченных средств над темпами роста доходов.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Изменение данного показателя в течение анализируемого периода было неоднородным: 1,56; 0,99; 3,42; 2,26; 1,88; 1,63; 6,06, 3,46; 2,53. Уменьшение данного показателя во втором квартале 2010г. указывает на дополнительное выведение средств из оборота, однако то, что в остальных периодах значения близки к 3 указывает на достаточно нормальный уровень вовлечения активов в оборот.

Сатьи по теме:

Показатели кредитоспособности, используемые американскими банками
Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей: - ликвидности фирмы; - оборачиваемости капитала; - привлечения средств и - показатели прибыльности. ...

Организации управления Банка России и их полномочия
В состав органов управления Банком России входят Национальный банковский совет (НБС) и Совет директоров. До 2002 года единственным высшим органом управления Банка России был Совет директоров, а НБС выполнял при нём консультативные и экспертные функции. С принятием в 2002 году Федерального закона ...

Происхождение и сущность банков
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Выполнен ...