Анализ прибыли

По результатам декомпозиционного анализа нормы прибыли на капитал в 2010г. следует, что в периоде 2-1, уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,041 складывалось из положительного влияния изменений уровня использования активов на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,003 и из положительного влияния изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере 0,002 и отрицательного влияния изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал в размере -0,046.

В периоде 3-2 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,060 единиц складывался из изменения уровня использования активов в размере 0,022 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,010 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,048

В периоде 4-3 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,047 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -7% от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 3% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 104%.

В периоде 5-4 увеличение величины нормы прибыли на капитал еще на 0,021 единиц складывался из уменьшения уровня использования активов в размере -0,004 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,002 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,023

В периоде 6-5 уменьшение величины нормы прибыли на капитал еще на -0,008 единиц складывался из увеличения уровня использования активов в размере 0,001 от этого роста, из положительного изменения мультипликатора капитала в размере 0,001 и из уменьшения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере -0,009.

В периоде 7-6 увеличение величины нормы прибыли на капитал на 0,019 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 0,012 от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -0,001 и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 0,008.

В периоде 8-7 уменьшение величины нормы прибыли на капитал на -0,020 единиц складывался из положительного изменения уровня использования активов в размере 8% от этого роста, из отрицательного изменения мультипликатора капитала в размере -6% и из увеличения маржи прибыли, которое внесло свой вклад в размере 98%.

Таким образом, основное влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало влияние изменения маржи прибыли.

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности учреждения банка, и ее изменение зависит от влияния следующих факторов:

1) размера собственного капитала;

2) уровня эффективности использования активов;

3) уровня структуры общего капитала;

4) рентабельности дохода (маржи прибыли).

Из факторного анализа прибыли (см. Таблицу 2.5) следует, что в периоде 2-1 существенное и отрицательное влияние оказывали изменения величины прибыльности -150134 тыс.руб., также незначительно влияли величина использования активов и величина мультипликатора.

В периоде 3-2 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли выросло с 0% до 2%. Увеличилось с -8% до 36% и влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала уменьшилось с -5% до -16%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли уменьшилось с 113% до 78%.

В периоде 4-3 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли резко сократилось до -1%. Уменьшилось до -8% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 3%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 105%.

В периоде 5-4 влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли пропало до 0. Уменьшилось до -19% влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли. В этом периоде влияние изменения величины мультипликатора капитала увеличилось до 11%, а влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли увеличилось до 108%.

Таблица 2.5

Факторный анализ прибыли

Сатьи по теме:

История ипотеки и текущее состояние ипотечного кредитования в России
Термин "ипотека" впервые появился в Греции в начале VI в. до н.э (его ввел архонт Солон) и был связан с обеспечением ответственности должника перед кредитором определенными земельными владениями (первоначально в Афинах залоговым обеспечением служила личность должника, которому в случае н ...

Анализ финансовой деятельности
Основные показатели работы Нефтекамского отделения за последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из Приложения 2, валюта баланса банка выросла в 2007 г. на 30%, а в 2008 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2007 г. они ...

Ответственность за нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах
За нарушения Федерального закона и других законодательных актов Российской Федерации о ценных бумагах лица несут ответственность в случаях и порядке, предусмотренных гражданским, административным или уголовным законодательством Российской Федерации. Вред, причиненный в результате нарушения законо ...