Анализ доходов и расходов банка

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. За весь анализируемый период доходы увеличились на 41% и к 01.01.2012 составили 1647568 тыс. руб. (см. Таблицу 4 Приложения II). За 2 года доходы банка увеличивались к октябрю 2010 и 2011г., имея свой максимальный доход на 01.10.2011г.

Структура совокупного дохода включает в себя процентные доходы, другие доходы от операционной деятельности, доходы по операциям с ценными бумагами и прочие доходы (см. Рисунок 2.9).

Рисунок 2.9 Динамика объема и структуры доходов

Операционные доходы во всём анализируемом периоде составляли более 77% от совокупного дохода, что является довольно хорошим показателем для банка. Причем значения этих удельных весовых значений показывают согласованность роста операционных и общих доходов, что говорит о последовательной коммерческой политике Банка. На 01.01.2012 величина операционных доходов составляла 1387454 тыс. руб.

В статью «операционные доходы» входят:

- прочие операционные доходы (59,3% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 860432 тыс. руб.), увеличившегося за 2 года на 17% или на 129091 тыс. руб.);;

- положительная переоценка (23,9% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 393187 тыс. руб.), увеличившаяся за 2 года на 91%

- комиссии и вознаграждения (8,1% от совокупного дохода на 01.01.12г. или 442275 тыс. руб.), увеличившиеся за 2 года на 75% или на 57692 тыс. руб.);

Следующей по объему составляющей совокупного дохода является статья «процентные доходы». На протяжении 2010 и 2011г. их удельный вес в доходах Банка увеличился с 13% до 15% или на 101558 тыс. руб.

В силу того, что портфель ценных бумаг у Банка довольно невелик, доходы по операциям с ценными бумагами по сравнению с операционными невелики, они увеличившись с 01.04.10г. с 250 тыс. руб. до 6494 на 01.07.2010г. и затем уменьшились и к июлю 2011г. сошли на 0.

В Банке прочие доходы имеют несущественный удельный вес и состоят из штрафов и других прочих доходов. Их размер вырос с 39 тыс. руб. до 1624 тыс. руб. на конец года, составив всего 0,1% от совокупного дохода.

Таким образом, в течение исследуемого периода в структуре совокупного дохода не произошло никаких качественных изменений. Операционные и процентные доходы составляли и составляют примерно 77% и 15% от всей величины совокупного дохода. Это можно рассматривать как высокий уровень качества доходов Банка (см. Таблицу 5 Приложения II).

Совокупный расход Банка отражается в 102 форме нарастающим итогом с начала года. Динамика объёма и структуры расходов банка показана на Рисунке 2.10. Как видно из рисунка, динамика расходов пропорциональна динамике доходов. За 2 года расходы банка увеличивались к октябрю 2010 и 2011г., имея свой максимальный расход на октябрь 2011г. 1626947 тыс. руб. По сравнению с началом анализируемого периода, на 01.01.12г. совокупный расход увеличился на 48% или на 1626947 тыс. руб.

Рисунок 2.10 Динамика объема и структуры расходов

Основная часть расходов, которую несет Банк – это операционные расходы. В течение 2010-2011г. их доля в совокупных уменьшилась – с 85,5% до 76,4%, составив на конец года 1243668 тыс. руб. В операционных расходах произошли следующие изменения:

- Расходы по операциям с иностранной валютой имели незначительную долю (0,3-0%), их объём на начало периода составлял 3614 тыс. руб., в последующие месяцы снизился к первому кварталу 2011г. до 17 тыс. руб., составив на конец анализируемого периода 3042 тыс. руб.

- Отрицательная переоценка с долей 24% в течении периода имела нестабильную динамику, но в целом повышалась на 92%, составив к 01.01.2012 393744 тыс. руб.;

- Прочие операционные расходы заняли основную долю, её динамика схожа с общей динамикой операционных расходов, в целом увеличившись на 16% и к концу периода составила 846882 тыс. руб.

Далее по величине удельного веса следуют расходы по обеспечению функциональной деятельности (9-12%), по абсолютной величине они увеличились на 76% или на 88672 тыс. руб., составив на 01.01.12г. 204393 тыс. руб.Расходы по обеспечению функциональной деятельности включают в себя:

- Расходы на содержание АУП (с долей 9,4%), которые выросли за 2 года на 89,7% и на 01.01.2012 составили 153122 тыс. руб.;

- Хозяйственно-организационные и управленческие расходы (с долей 2,7%), которые увеличились за 2 года на 34,9% и на 01.01.2012 составили 44975 тыс. руб.;

- Амортизационные отчисления и ремонт основных фондов (с незначительной долей 0,1%), составили 1767 тыс. руб.

Доля процентных расходов за весь период выросла с 3,53% до 9,12%, увеличившись почти в 3 раза за анализируемый период, резко подскочив во втором квартале 2011г. и к концу периода составила 148346 тыс. руб.

Сатьи по теме:

Формирование рейтингов страховых компаний и перспективы развития страхования в России
Концепция развития страхового рынка в Российской Федерации предполагает разработку рейтинга надежности страховых организаций, поэтому одной из актуальных самостоятельных проблем статистики страхования является разработка методологии расчета рейтинга. Вследствие конкуренции страховые компании попа ...

Управление системой обязательного социального страхования
Управление системой обязательного социального страхования осуществляется Правительством Российской Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации в соответствии с п.1 статьи 13 Федерального закона № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования». [4] Председатель Фонда и ...

Миссия, статус и задачи Банка Развития Казахстана
банк развитие кредитный финансовый Миссия Банка - содействие государству в развитии конкурентоспособного несырьевого сектора экономики Казахстана. Более широкий смысл Миссии Банка заключается в содействии достижению устойчивого долгосрочного экономического роста Республики Казахстан путем удовле ...