Анализ финансовой деятельности

Доходы от операций с ценными бумагами с каждым годом снижались. Причем в 2006 году они составляли 35,1 млн. рублей благодаря процентному доходу от вложений в долговые обязательства Российской Федерации (25,2 млн. рублей). В последующие годы таких вложений произведено не было, и доходы от операций с ценными бумагами не превышали 11,5 млн. рублей.

Доходы от операций с иностранной валютой менялись от года к году, как в сторону повышения, так и в сторону понижения, но в целом выросли с 2006 года на 131,6 млн. рублей. Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.

В составе прочих доходов можно выделить комиссионный доход. Он составлял в 2006 году – 8,1%, в 2007 году – 8,7%, в 2008 году – 7,5% от всей величины доходов.

Глядя на структуру расходов можно увидеть, что в их составе выделяется такая статья, как проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. Доля этой статьи в 2006 году была 23,3%, в 2007 году – 25,1%, а в 2008 году – 21,3%. Как видим, процентное соотношение колеблется, однако абсолютная величина неизменно растет, что еще раз подтверждает рост с одной стороны величины вкладов, а с другой – удлинение их срока, ведь длинные вклады являются более дорогими.

Расходы по операциям с ценными бумагами в 2007 и 2008 годах намного перекрывают доходы. Связано это с необходимостью выплаты доходов по выпущенным ценным бумагам: депозитным и сберегательным сертификатам и векселям.

Расходы по операциям с иностранной валютой, так же как и доходы, не имели тенденции ни к снижению, ни к повышению. Однако, что важно, всегда оставались меньше доходов, то есть чистая прибыль от этих операций имела место постоянно.

Постоянно растущей статьей была и остается статья расходов на содержание аппарата, а в ее составе, несомненно, заработная плата. В 2006 году данная статья составляла 22,6%, в 2007 – 25,8%, в 2008 – 22,1%. Как видно, за последние два года расходы на содержание аппарата превышали проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. В целом, очевидно, что эти две статьи в сумме составляют половину всех расходов банка.

В прочих расходах можно выделить такую статью, как отчисления в фонды и резервы (на возможные потери, под возможное обесценение ценных бумаг и другие). В 2006 году отчисления составляли 15,1%, в 2007 – 20,5%, в 2008 – 21,0%. Эта статья растет, прежде всего, благодаря росту ссудной задолженности.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = Прибыль/Доходы банка * 100% (1)

Рассчитаем этот показатель для каждого исследуемого года:

Rобщ2006 = 117 125 179,81/805 337 267,61*100% = 14,54%

Rобщ2007 = 143 559 717,86/1 042 055 472,24*100% = 13,78%

Rобщ2008 = 230 539 619,06/1 581 092 618,66*100% = 14,58%

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = Прибыль/Собственные средства*100% (2)

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль собственных средств.

К12006 = 117 125 179,81/163 278 724*100% = 71,73%

К12007 = 143 559 717,86/139 353 875*100% = 103,02%

К12008 = 230 539 619,06/204 726 959*100% = 112,61%

Как видим, данный показатель увеличивался из года в год и в 2006 году составлял менее 100%, а в 2008 году – уже 112,61%. Это говорит о росте отдачи собственных средств, что является положительной тенденцией.

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

Сатьи по теме:

Необходимость создания Банка Развития Казахстана
Мировой опыт показывает, что роль государства в развитии экономики не ограничивается только выработкой политики, поддержанием макроэкономической стабильности и регулированием деятельности хозяйствующих субъектов. Оно также должно брать на себя стратегические и координационные функции в экономическ ...

Этапы проведения лизинговой операции
Лизинговый процесс осуществляется, как правило, в три этапа. Сначала проводится подготовительная работа по заключению юридических соглашений (договоров). Этому предшествует подробное изучение всех условий и особенностей каждой сделки. После чего оформляются: заявка, получаемая Лизингодателем от бу ...

Роль закладной в ипотечном кредитовании
Фактически закладная является базовым элементом, для реализации двухуровневой модели ипотечного кредитования, которую Российская Федерация избрала как модель жилищной политики. Сутью этой модели является продажа закладных другим залогодержателям, которые могут оставить закладные себе или выпустить ...