Анализ структуры и динамики пассивов баланса

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Структура пассива состоит из двух основных частей: привлеченных и собственных средств, динамика которых представлена на Рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Динамика собственных и привлеченных средств банка

За анализируемый период объем привлеченных средств увеличился на 170%: с 3216521 тыс. руб. на 01.04.10г. до 8679065 тыс. руб. (см. Приложение I., Таблица 2)., что является положительным моментом, так как именно новые денежные ресурсы послужили фактором увеличения объема выданных кредитов и накоплению запаса ликвидности. В свою очередь, структуру привлеченных средств можно представить следующим образом (см. Рисунок 2.4.): туда входят счета до востребования, срочные депозиты, долговые обязательства, ценные бумаги, средства из системы расчетов, прочие кредиторы.

Рисунок 2.4 Динамика объема и структуры привлеченных средств

Более 70% на 01.01.12г. от привлеченных средств составляли срочные депозиты. Их объём за весь период постоянно повышался с 2436325 тыс. руб. до 6875291тыс. руб., составив в приросте 182%. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.10 г. по 01.07.12 г. произошли следующие изменения:

ˉ Основную долю (58% на конец периода) составили кредиты, полученные у других банков и за весь период выросли с 1820699 тыс. руб. до 5624291тыс. руб.;

ˉ повысилась величина долговых обязательств с 45250 тыс. руб. до 2088085 тыс. руб. с долей 21%;

ˉ величина депозитов предприятий выросли с 615626 тыс. руб. до 1251000 тыс. руб., имея долю 18%;

ˉ снизились средства из системы расчётов с 1017370 тыс. руб. до 439674 тыс. руб. с долей 4,5%;

Собственные средства-брутто согласно методике Масленченкова Ю.С. для целей экономического анализа определяются путем расчета следующих составляющих:

· уставного капитала банка за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров;

· фондов банка;

· переоценки валютных средств;

· собственных средств в расчетах;

· средств от продажи ценных бумаг;

· доходов будущих периодов;

· доходов и прочих доходов;

· нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет.

По данным анализа пассива Банка величина собственных средств-брутто за анализируемый период уменьшилась на 7% и составила на 01.01.12г. 8400296 тыс. руб. Динамика собственных средств-брутто банка была неоднозначной (см. Приложение I., Таблица 3 и Рисунок 2.5). Это связано с тем, что каждый год проводится собрание акционеров банка и списываются остатки.

Рисунок 2.5 Динамика собственных средств-брутто

Резервный фонд Банка составлял на начало исследуемого периода 53837 тыс. руб. и затем повышался 2 раза – в июле 2010г. до 57238 тыс. руб. и в июле 2011г. до 64071 тыс. руб.

В октябре 2011г. увеличился размер уставного фонда на 37%, составив 2000000 тыс. руб. и резко уменьшилась прибыль на 52%, составив 393650 тыс. руб. Резервы на возможные потери за 2 года сократились на 20,7%, составив к 01.01.12г. 707005 тыс. руб. (см. Рисунок 2.6).

Рисунок 2.6. Динамика объема и структуры собственных средств

Амортизация или износ основных средств Банка 2х лет увеличилась на 45% и стала равна 18121 тыс. руб. Ее удельный вес в собственных средствах-брутто увеличился с 0,1% до 0,2%.

Специальные фонды Банка за 2 года плавно повышались с 296 тыс. руб. на 01.01.10г., составив на 01.01.2012г. 605 тыс. руб. однако их доля незначительна.

Объем иммобилизованных средств анализируемого банка изменялся следующим образом (рисунок 2.7):

Рисунок 2.7 Динамика объёма иммобилизованных средств

В ходе анализа пассивов Банка за 2010 - 2012 года показано, что ресурсная база Банка снизилась на 2,2%. При этом собственные средства имели нестабильную динамику и к 01.01.12г. по сравнению с 01.01.10. снизились на 7% и составила 8400296 тыс. руб. Привлечённые средства за анализируемый период выросли на 172% и составили к 01.01.12г. 9696217 тыс. руб.

Уменьшение объема собственных средств в основном произошло за счет уменьшения доходов на 641394 тыс. руб. (10,9%) и уменьшение резервов на возможные потери на 184493 тыс. руб. (20,7%).

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов негосударственных организаций, кредитов, полученных у других банков и выпуск новых долговых обязательств.

Сатьи по теме:

Направления совершенствования кредитования частных клиентов в ОАО "ОТП-Банк"
Прежде чем приступить к описанию решения необходимо осветить некоторые аспекты анализа, основой которого является качество исходных данных. От этого напрямую зависит качество построенной модели. Чтобы обеспечить его, необходимо придерживаться следующего алгоритма: · Выдвижение гипотезы - предполо ...

Данные о чрезвычайных ситуациях, произошедших на территории Российской Федерации в 2003 году
Министерство сельского хозяйства России осуществляет государственную экспертизу ущерба от чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в АПК и представляет в установленном порядке предложения по оказанию финансовой помощи пострадавшим сельскохозяйственным товаропроизводителям. По данным ...

Функции банков
Основными функциями коммерческих банков являются: - мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; - кредитование предприятий, государства и населения; - выпуск кредитных денег; - осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; - эмиссионно - учредительская функция ...