Анализ структуры и динамики пассивов баланса

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Структура пассива состоит из двух основных частей: привлеченных и собственных средств, динамика которых представлена на Рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Динамика собственных и привлеченных средств банка

За анализируемый период объем привлеченных средств увеличился на 170%: с 3216521 тыс. руб. на 01.04.10г. до 8679065 тыс. руб. (см. Приложение I., Таблица 2)., что является положительным моментом, так как именно новые денежные ресурсы послужили фактором увеличения объема выданных кредитов и накоплению запаса ликвидности. В свою очередь, структуру привлеченных средств можно представить следующим образом (см. Рисунок 2.4.): туда входят счета до востребования, срочные депозиты, долговые обязательства, ценные бумаги, средства из системы расчетов, прочие кредиторы.

Рисунок 2.4 Динамика объема и структуры привлеченных средств

Более 70% на 01.01.12г. от привлеченных средств составляли срочные депозиты. Их объём за весь период постоянно повышался с 2436325 тыс. руб. до 6875291тыс. руб., составив в приросте 182%. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.10 г. по 01.07.12 г. произошли следующие изменения:

ˉ Основную долю (58% на конец периода) составили кредиты, полученные у других банков и за весь период выросли с 1820699 тыс. руб. до 5624291тыс. руб.;

ˉ повысилась величина долговых обязательств с 45250 тыс. руб. до 2088085 тыс. руб. с долей 21%;

ˉ величина депозитов предприятий выросли с 615626 тыс. руб. до 1251000 тыс. руб., имея долю 18%;

ˉ снизились средства из системы расчётов с 1017370 тыс. руб. до 439674 тыс. руб. с долей 4,5%;

Собственные средства-брутто согласно методике Масленченкова Ю.С. для целей экономического анализа определяются путем расчета следующих составляющих:

· уставного капитала банка за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров;

· фондов банка;

· переоценки валютных средств;

· собственных средств в расчетах;

· средств от продажи ценных бумаг;

· доходов будущих периодов;

· доходов и прочих доходов;

· нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет.

По данным анализа пассива Банка величина собственных средств-брутто за анализируемый период уменьшилась на 7% и составила на 01.01.12г. 8400296 тыс. руб. Динамика собственных средств-брутто банка была неоднозначной (см. Приложение I., Таблица 3 и Рисунок 2.5). Это связано с тем, что каждый год проводится собрание акционеров банка и списываются остатки.

Рисунок 2.5 Динамика собственных средств-брутто

Резервный фонд Банка составлял на начало исследуемого периода 53837 тыс. руб. и затем повышался 2 раза – в июле 2010г. до 57238 тыс. руб. и в июле 2011г. до 64071 тыс. руб.

В октябре 2011г. увеличился размер уставного фонда на 37%, составив 2000000 тыс. руб. и резко уменьшилась прибыль на 52%, составив 393650 тыс. руб. Резервы на возможные потери за 2 года сократились на 20,7%, составив к 01.01.12г. 707005 тыс. руб. (см. Рисунок 2.6).

Рисунок 2.6. Динамика объема и структуры собственных средств

Амортизация или износ основных средств Банка 2х лет увеличилась на 45% и стала равна 18121 тыс. руб. Ее удельный вес в собственных средствах-брутто увеличился с 0,1% до 0,2%.

Специальные фонды Банка за 2 года плавно повышались с 296 тыс. руб. на 01.01.10г., составив на 01.01.2012г. 605 тыс. руб. однако их доля незначительна.

Объем иммобилизованных средств анализируемого банка изменялся следующим образом (рисунок 2.7):

Рисунок 2.7 Динамика объёма иммобилизованных средств

В ходе анализа пассивов Банка за 2010 - 2012 года показано, что ресурсная база Банка снизилась на 2,2%. При этом собственные средства имели нестабильную динамику и к 01.01.12г. по сравнению с 01.01.10. снизились на 7% и составила 8400296 тыс. руб. Привлечённые средства за анализируемый период выросли на 172% и составили к 01.01.12г. 9696217 тыс. руб.

Уменьшение объема собственных средств в основном произошло за счет уменьшения доходов на 641394 тыс. руб. (10,9%) и уменьшение резервов на возможные потери на 184493 тыс. руб. (20,7%).

На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов расчетных счетов негосударственных организаций, кредитов, полученных у других банков и выпуск новых долговых обязательств.

Сатьи по теме:

Кредитные карточки
Наиболее распространенным в современных условиях в западных странах есть такой вид банковского потребительского кредита, как кредитование посредством кредитной карточки. Основное преимущество кредитной карты, которая и делает ее чрезвычайно популярной среди населения, является удобство в практичес ...

Роль закладной в ипотечном кредитовании
Фактически закладная является базовым элементом, для реализации двухуровневой модели ипотечного кредитования, которую Российская Федерация избрала как модель жилищной политики. Сутью этой модели является продажа закладных другим залогодержателям, которые могут оставить закладные себе или выпустить ...

Понятие и критерии кредитоспособности
При подготовке банком решения о кредитовании предприятия, сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение кл ...