Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат

На возникновение и величину кредитных рисков влияет многообразие факторов как макроэкономического, так и микроэкономического характера. Сам же факт кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка, которое осуществляется за счет резервов на возможные потери по ссудам.

Не последнюю роль в политике кредитного риска банка играет пролонгация ссудной задолженности заемщиков. Классификация пролонгированной задолженности по степени риска - табл. 2.19.

Таблица 2.19

Классификация пролонгированной задолженности по степени риска

Политика пролонгации задолженности имеет позитивное значение, так как банк способствуют оздоровлению финансового состояния заемщиков. Однако значение этой политики можно охарактеризовать как негативное, поскольку под определением пролонгированной задолженности скрываются потенциальные убытки заемщиков и кредиторов. Именно гиперпролонгированная задолженность увеличивает риск, поскольку она потенциально является просроченной. Благодаря пролонгации плохих договоров АКБ «Банк Хакасии» удается удерживать финансовые показатели на приемлемом уровне. Однако если восстановления платежеспособности клиентов не произойдет, возможна новая критическая фаза.

Далее целесообразно оценить кредитный портфель АКБ «Банк Хакасии» по уровню риска, который проводится с использованием коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.

Для анализа коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля (Кп) необходимо рассмотреть величину резервов (табл. 2.20.)

Таблица 2.20

Сформированные резервы на возможные потери за период 2008-2010гг., тыс. руб.

Коэффициент покрытия резервами за 2008-2010гг. будет иметь следующее значение: Кп на 01.01.08 = 27 291/1 686 668= 0,01; Кп на 01.01.09 = 48 377/1 533 686 = 0,03; Кп на 01.01.10 = 95 059/2 018 175= 0,04. Анализ коэффициента покрытия показал, что наблюдается тенденция увеличения его значения, что является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Пусть и небольшой, но все же рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель негативно оценивает кредитную деятельность банка.

Для анализа коэффициента просроченных платежей (Кпр) рассмотрим просроченную задолженность по кредитам (табл. 2.21).

Сатьи по теме:

Актуальность проблемы ИЖК
Жилищная проблема в России, обострившаяся в условиях перехода к рыночной экономике, вызвала потребность в новых научных подходах к ее решению. Важным изменением государственной жилищной политики стала ориентация на развитие ипотечного кредитования. Тем самым государственная жилищная политика приоб ...

Анализ риска в Сберегательном банке
Для значительного сокращения уровня влияния известных рисков и предотвращения их фактической интеграции в спектр наиболее часто осуществляемых банковских операций в Сбербанке России действует комплексная система контроля. Основанная, главным образом, на принципах осуществления своевременного монит ...

Виды и условия денежных переводов
На данный момент на территории России функционирует несколько известных Российских и Зарубежных систем денежных переводов. Рассмотрим 9 самых распространенных и популярных из них: ВЕСТЕРН ЮНИОН (Western Union) - американская международная система денежных переводов, которая функционирует на рынке ...