Анализ уровня просроченной задолженности в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат

На возникновение и величину кредитных рисков влияет многообразие факторов как макроэкономического, так и микроэкономического характера. Сам же факт кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка, которое осуществляется за счет резервов на возможные потери по ссудам.

Не последнюю роль в политике кредитного риска банка играет пролонгация ссудной задолженности заемщиков. Классификация пролонгированной задолженности по степени риска - табл. 2.19.

Таблица 2.19

Классификация пролонгированной задолженности по степени риска

Политика пролонгации задолженности имеет позитивное значение, так как банк способствуют оздоровлению финансового состояния заемщиков. Однако значение этой политики можно охарактеризовать как негативное, поскольку под определением пролонгированной задолженности скрываются потенциальные убытки заемщиков и кредиторов. Именно гиперпролонгированная задолженность увеличивает риск, поскольку она потенциально является просроченной. Благодаря пролонгации плохих договоров АКБ «Банк Хакасии» удается удерживать финансовые показатели на приемлемом уровне. Однако если восстановления платежеспособности клиентов не произойдет, возможна новая критическая фаза.

Далее целесообразно оценить кредитный портфель АКБ «Банк Хакасии» по уровню риска, который проводится с использованием коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.

Для анализа коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля (Кп) необходимо рассмотреть величину резервов (табл. 2.20.)

Таблица 2.20

Сформированные резервы на возможные потери за период 2008-2010гг., тыс. руб.

Коэффициент покрытия резервами за 2008-2010гг. будет иметь следующее значение: Кп на 01.01.08 = 27 291/1 686 668= 0,01; Кп на 01.01.09 = 48 377/1 533 686 = 0,03; Кп на 01.01.10 = 95 059/2 018 175= 0,04. Анализ коэффициента покрытия показал, что наблюдается тенденция увеличения его значения, что является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Пусть и небольшой, но все же рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель негативно оценивает кредитную деятельность банка.

Для анализа коэффициента просроченных платежей (Кпр) рассмотрим просроченную задолженность по кредитам (табл. 2.21).

Сатьи по теме:

Проблема страхования ипотечных кредитов
При правильном определении целей и структуры общенациональная схема страхования кредитов на покрытие рисков неисполнения обязательств розничными заемщиками может внести значительный вклад в обеспечение финансовой посильности ипотечных кредитов. Хотя страхование кредитов не способно преодолеть труд ...

Принципы современной opганизации ЦБ
Выделяют следующие принципы организационного построения ЦБ: - Принцип централизации деятельности. Так как деятельность центрального банка носит общенациональный характер, звенья его структуры должны руководствоваться указаниями одного главного центра, обладающего соответствующими полномочиями. Т ...

Платежные карты как перспективное направление развития банковских продуктов Сбербанка РФ на рынке вкладов граждан
В условиях стремительного развития информации, технологии и электронных расчетов задачей является предоставление современных банковских услуг внедряем, в частности развитие расчетов платежными картами. Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa In ...