Финансовый анализ как инструмент оценки и контроля банковской деятельности

Банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями производства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перемещения капитала в те отрасли экономики, где отдача от вложений – максимальна.

Рост финансового рынка Республики Молдова, увеличение разнообразия финансовых инструментов, приход в банковский сектор иностранных банков и инвесторов, обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время, продолжается расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, и зачастую наименее прибыльной.

Изменчивые условия, в которых работают банки, открывают для них множество возможностей, но одновременно подвергают сложным и многообразным рискам, часто не вписывающимся в параметры традиционных подходов к банковскому управлению. Следовательно, банкам, чтобы выжить в рыночно ориентированной среде, устоять в борьбе с конкурентами и внести свой вклад в экономический рост страны, необходимо научится управлять финансовыми рисками, быстро и эффективно оценивать ситуацию, отвечать на действия конкурентов, принимая взвешенные, продуманные управленческие решения, контролировать их выполнение и эффект.

Управление банком, управление финансовыми рисками, принятие управленческих решений – все это процессы, требующие от банков наличие информационной базы, т.е. основы, которая дает возможность развитию банка. Такую основу создает система оценки и контроля банка, которая строится на финансовом анализе банковской деятельности.

Значение финансового анализа, как инструмента оценки и контроля банковской деятельности, заключается в получении аналитиком данных о состоянии и надежности банка, о том, что планировали и что достигли, о причинах роста банка или же его спада. Другими словами финансовый анализ – это основанная на научных методах, экспертных оценках – информационная база принятия управленческих решений.

Отметим, что финансовый анализ банковской деятельности при схожей методологии имеет разные цели в зависимости от субъекта проводящего оценку. Органы надзора, Национальный банк – оценивают жизнеспособность банка, контролируют соблюдение требований регулирования, способность выполнять финансовые обязательства перед кредитором. Государственные налоговые органы в процессе анализа отчетности коммерческих банков осуществляют финансовый контроль за правильностью исполнения банками обязательств перед бюджетом, внутрибанковская оценка позволяет выявить слабые и сильные стороны банка, наметить пути его развития. И не один из указанных субъектов не обходится без использования финансового анализа, что делает его исключительно важным элементом достижения конечных целей субъекта.

Особую актуальность приобретает финансовый анализ банковской деятельности при принятии и контроле за выполнением стратегически важных решений в настоящее время, когда формирование рыночных отношений в республике хоть и прошло определенный путь в развитии, однако еще далеко от понятия – развитого рынка. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам, а так же корреспондентам.

• Основные понятия, цели, задачи, значение финансового анализа банковской деятельности
• Виды, этапы и методология финансового анализа банковской деятельности
• Направления проведения финансового анализа банковской деятельности
• Общая характеристика банковской системы Республики Молдова
• Анализ активов и пассивов коммерческого банка
• Анализ финансовых результатов коммерческого банка
• Анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка
• Информационные сложности финансового анализа банка в современных условиях
• Использование рейтинговых методик для анализа банковской деятельности
• Выводы

Сатьи по теме:

Этапы развития ипотечного кредитования
Ипотека как элемент хозяйственной жизни уходит глубокими корнями в историю. Само понятие «ипотека» пришло в мировую финансово-экономическую систему из древней Греции. Его ввел архонт Солон в VI веке до н. э., предшественник солона – Драконт – ввел порядок (в 621 г. До н. э.), согласно которому люб ...

Положения ГК РФ о потребительском кредите
Правовое регулирование отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением последнему потребительского кредита осуществляется в соответствии с Параграфом 2 главы 42 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) и некоторыми иными нормативными акта ...

Основные направления развития рынка банковских продуктов и услуг на основе пластиковых карт
Мировыми тенденциями развития банковской деятельности и банковских технологий являются[2]: · универсализация банковской деятельности при сохранении специализации банка, при которой происходит проникновение банков в небанковскую сферу с соединением финансовых и банковских услуг; · интернационализ ...